A la luz de las recientes investigaciones del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación, ha surgido la pregunta de si el mundo de la planificación fiscal internacional consiste en una evasión legal o en un sistema financiero en la sombra que beneficia a los más ricos y poderosos del mundo.

Durante décadas, los profesionales del sector han ayudado a las multinacionales y a las personas con grandes patrimonios (HNWI) a reducir su carga fiscal mediante el uso de sociedades ficticias, fideicomisos y otras estructuras offshore. 

A diferencia de los banqueros y otros intermediarios offshore, los abogados no han sido objeto de mucho escrutinio, en parte debido al privilegio abogado-cliente, sin embargo, esto podría cambiar. 

Según Sergio Álvarez-MenaPresidente de la Comisión de Asuntos Jurídicos y Reglamentarios de la Comisión Europea. FIBAy Consejero Internacional Jefe de Charles Schwab, "los Pandora Papers han espoleado una iniciativa legislativa en EE.UU.".

Ahora también se cuestionan la responsabilidad y la implicación de los abogados a la hora de ayudar a sus clientes a reducir legalmente la cuantía de los impuestos que deben pagar.

"Hay una diferencia entre la elusión, que consiste en estructurarse de forma que se paguen menos impuestos, y la evasión fiscal, que es un delito", dijo. Mientras tanto, la Ley de Habilitadores, que tiene algunas similitudes con la Ley de Responsabilidad Corporativa del Reino Unido, "obligará a las entidades ajenas a la estructura de la lucha contra el blanqueo de capitales, como los abogados y las sociedades fiduciarias, a someterse al régimen federal de lucha contra el blanqueo de capitales", añadió.

Durante su panel en Conferencia 2022 de FIBA sobre el cumplimiento de la legislación contra el blanqueo de capitales a finales de febrero, Álvarez-Mena reunirá a expertos del sector, entre ellos planificadores fiscales, abogados y gestores de patrimonios, para revisar las cuestiones éticas subyacentes a la planificación fiscal, así como el impacto y las repercusiones de la Ley de Habilitación.

"Debatiendo sobre la ética de la planificación y estructuración fiscal internacional y offshore, contaremos tanto con los que estructuran los vehículos como con los que gestionan los activos una vez están en esas estructuras, incluyendo diferentes puntos de vista que suscitarán un animado debate sobre la ética en la gestión fiscal y dónde están sus límites."

Esto y mucho más se tratará en el programa de tres días repleto de debates y presentaciones relevantes durante la premier ¡Conferencia del año sobre el cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales!